להזכירכם – משרד האוצר יזם מהלך לפיו עמית בקופת גמל יהיה רשאי למשוך את כספי התגמולים מחשבונותיו בקופות גמל אשר היתרה הכוללת בהן לא עולה על 7,000 ש"ח במשיכה חד פעמית ללא תשלום מס.
הוראת השעה הייתה עד ליום 31.03.2015 וכעת היא מוארכת בשלושה חודשים נוספים, היינו עד ליום 30.06.2015.
לאחר מועד זה, משיכת הכספים מהקופה תחויב במס בשיעור 35%, והחל משנת 2016 יחלו קופות הגמל לגבות דמי ניהול בסכום חודשי קבוע.

להלן פירוט הכללים למשיכת כספים ללא מס מקופות גמל עם יתרה נמוכה:

– התקנות חלות על קופות גמל של שכירים ועל קופות גמל במעמד של עמית עצמאי
– מדובר במשיכת כספי תגמולים בלבד (לא ניתן למשוך ממרכיב הפיצויים)
– מדובר בקופת גמל "מורשית" שהינה קופת גמל לתגמולים, קופת גמל אישית לפיצויים וקופת גמל לא משלמת לקצבה בלבד (לא חל על קרנות פנסיה, קרנות השתלמות או פוליסות ביטוחי מנהלים)
– לא הופקדו בחשבונו של העמית בקופת הגמל כספים מיום 1/1/2012 ואילך
– לא הועברו לקופה כספים מקופת גמל אחרת או ממנה לקופת גמל אחרת מיום 1/1/2013 ואילך
היתרה הצבורה הכוללת, קרי יתרת כל הכספים שנצברו בכלל חשבונותיו באותה קופה, לרבות מרכיב הפיצויים, לא עלתה על 7,000 ש"ח נכון ליום 31/12/2013

להלן דוגמאות לצורך המחשה:

– אם לעמית יש שלושה חשבונות באותה קופת גמל שבכל אחת מהן יש 2,000 ₪, מאחר וסך היתרה נמוכה מ-7,000 ש"ח, הרי שניתן יהיה לבצע משיכה בפטור ממס
– אם קיימים שני חשבונות שבכל אחד מהם קיים 4,000 ש"ח באותה קופה, לא ניתן יהיה למשוך מקופה זו. שכן סך היתרה בקופת הגמל עולה על 7,000 ש"ח
– אם קיימות שתי קופות גמל שונות (להבדיל משני חשבונות באותה קופת גמל), שבכל אחת מהן 4,000 ש"ח, ניתן יהיה למשוך את שתי הקופות בפטור ממס
– יתרת הכספים בקופה נבחנת בהתאם לכלל הכספים בחשבון, לרבות סכומי פיצויים. כך למשל, במידה ויש לעמית 5,000 ש"ח תגמולים ועוד 2,001 ש"ח פיצויים, מאחר והיתרה הכוללת עולה על 7,000 ₪, לא ניתן יהיה לבצע משיכה בפטור ממס

המשיכה תתאפשר עד ליום 30/6/2015 (פקיעת תוקף הוראת השעה). אי משיכת הכספים, כאמור עד למועד זה, יאפשרו לחברה המנהלת לגבות החל משנת 2016 דמי ניהול של 6 ש"ח לחודש וזאת בהתאם לתיקון שנעשה במקביל בתקנות דמי הניהול בקופות גמל

נדגיש כי במסגרת התקנות ובמסגרת חוזר גמל שפרסם אגף שוק ההון ביטוח וחסכון במשרד האוצר, נקבע כי החברות המנהלות של קופת גמל שעומדות בתנאים כאמור, תשלחנה לעמית הודעה נפרדת על זכותו למשיכת כספים ועל משמעות הותרתם בקופה לענין תשלום דמי ניהול

כמו כן, חובה על חברה מנהלת להציג באופן בולט ומודגש בדף הבית של אתר האינטרנט שלה קישור לדף אינטרנט ייעודי בעניין משיכת כספים בהתאם להוראת השעה. דף האינטרנט יכלול את הפרטים הבאים:

א. דברי הסבר בעניין האפשרות למשיכת כספי תגמולים ופיצויים מחשבונות קטנים;
ב. פירוט הדרכים המקובלות בחברה למשיכת כספים מחשבון;
ג. בנוסף לאמור בפסקה (ב), תציג החברה אפשרות למשיכת כספי התגמולים מחשבונות קטנים, באמצעות אחד מאלה:

1. שליחת המסמכים הבאים בדוא"ל או בפקס:

א. טופס בקשה למשיכת הכספים, חתום על ידי העמית, אשר קישור אליו יוצג בדף האינטרנט הייעודי;
ב. העתק מתעודת הזהות של העמית;
ג. אסמכתא מהבנק או העתק המחאה מבוטלת הכוללים את פרטי חשבון הבנק של העמית אליו יועברו הכספים.

2. פניה לאחד מסניפי הבנק המתפעל של קופת הגמל בצירוף המסמכים הבאים:
א. תעודת הזהות של העמית;
ב. אסמכתא מהבנק או המחאה מבוטלת הכוללים את פרטי חשבון הבנק של העמית אליו יועברו הכספים.

יובהר כי תשלום הסכומים על ידי קופת הגמל ייעשה תוך 10 ימי עסקים מהגשת הבקשה על ידי העמית על נספחיה. איחור בהעברת הכספים יחייב את הקופה בתשלום ריבית פיגורים.

למרות שהקופות אמורות לשלוח הודעות יזומות מצידן לעמיתים בדבר זכאותם למשיכת הכספים מהחשבונות הקטנים בפטור ממס, אנו ממליצים לבחון קיומן של יתרות במסגרת האתר שהשיק משרד האוצר, שכן אי משיכת הסכומים עד לפקיעת תוקף הוראת השעה תביא לעלייה משמעותית בדמי הניהול של החשבונות הרדומים החל משנת 2016.